Adókedvezmények, állami támogatások

Nyugdíj-előtakarékosságban gondolkodni nem csak azért éri meg, hogy kiegészíthesd a jövőbeli nyugdíjad. Ehhez állami támogatást is kaphatsz, amit talán nem szívesen hagynál veszni.

Alapvetően háromféle nyugdíj-megtakarítási forma létezik.

1. Önkéntes nyugdíjpénztárak
2. Nyugdíjbiztosítás
3. Nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ)

Mindegyik közös jellemzője, hogy pénzt fizetsz bele, amely változó mértékű hozamot termel. A megtakarításodat nyugdíjas korodban veheted fel, hogy pontosan mikor, az a megtakarítási formától függ.

Mik az egyes formák fő jellemzői?

Önkéntes nyugdíjpénztár

Az önkéntes nyugdíjpénztárba havi rendszeres tagdíjat kell fizetned. A minimum befizetés összegét a pénztár meghatározza, de tehetsz be több pénzt is.

A pénztár aztán a pénzed befekteti alacsony kockázatú eszközökbe, így egy viszonylag alacsony hozamot kapsz a pénzed után.

Nyugdíjbiztosítás

A nyugdíjbiztosítással nagyobb hozamot is elérhetsz. Ez úgy működik, mint más biztosítások: havonta biztosítási díjat fizetsz, és amikor eléred a 65. életévedet, vagy bekövetkezik valami kockázati esemény, a biztosító kifizeti a pénzed.

A biztosító többféle befektetési lehetőséget kínál fel, választhatsz alacsony, mérsékelt vagy magasabb kockázatú portfóliót is, sőt, összeállíthatsz egyet saját magad is. A befektetéseidet ezután nem kell rendszeresen gondoznod, de a kockázatvállalás szintjét te határozhatod meg.

NYESZ – Nyugdíj-előtakarékossági számla

A NYESZ számla esetében vagy a legszabadabb, ami a hozamokat illeti. Ez a megtakarítási forma viszont igényel némi jártasságot a befektetések terén.

A NYESZ egy értékpapírszámla, amelyen értékpapírokkal kereskedhetsz. Ez lehet részvény, kötvény, alap, bármilyen termék, ami forintban van, és az adott intézménynél elérhető.

Magának a számlának is van költsége, de a költség leginkább attól függ, hogy mennyire aktívan kereskedsz.

Ez a megtakarítási forma némi szakértelmet igényel, és főleg időt. A befektetésekkel folyamatosan érdemes foglalkozni.

Komoly hozamokat érhetsz el, de ne feledd, veszíteni is ugyanúgy lehet. A számlán tartott pénzedhez itt is nyugdíjas korodban juthatsz hozzá.

Mennyi adó-visszatérítést kaphatok?

A három nyugdíjmegtakarítási forma nem zárja ki egymást. Ha szeretnéd, akár mindegyiket elindíthatod.

Bármiben is tartod a pénzed, az éves befizetéseid után személyi jövedelemadó visszatérítést kaphatsz. A kedvezményre tehát csak akkor vagy jogosult, ha fizetsz szja-t!

Ennek a mértéke mindig az adott évben befizetett összeg 20%-a, de

• az önkéntes nyugdíjpénztár esetében legfeljebb 150 000 forint,
• a nyugdíjbiztosítás esetében legfeljebb 130 000 forint,
• a NYESZ esetében pedig legfeljebb 100 000 forint.

Ha több megtakarítási formával rendelkezel, akkor maximum 280 000 forint adó-visszatérítést is kaphatsz, feltéve, hogy befizettél ennyi adót az adott évben.

Az adó-visszatérítés összegét a nyugdíj-előtakarékossági számládra kapod vissza, így ez a megtakarításodat növeli.

Célja, hogy kedvezőbbé tegye a mindennapos egészségügyi kiadásokat. Minden befizetés után 20% adókedvezmény vehető igénybe; szja-visszatérítés formájában. Akár évi 150 000 forint összegig.

A befizetések azonnal felhasználhatók olyan egészségcélú termékekre és szolgáltatásokra, melyek a mindennapjaink részét képezik, mint például:

• Gyógyszerek és gyógyászati eszközök
• Magánorvosi ellátás
• Szemüveg, kontaktlencse
• Csecsemőápolási termékek

A 180 napnál régebbi befizetések olyan további szolgáltatásokra használhatók fel, melyek segítséget nyújtanak egy tervezett vagy váratlan élethelyzetben. Ezek lehetnek például:

• A gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások: szülési segély, gyermekgondozási támogatás, gyermeknevelési támogatás
• Munkanélküliségi ellátások
• Kieső jövedelem pótlása: rokkantsági járadék, ápolási díj kiegészítése
• Beiskolázási támogatás
• Felsőoktatási költségtérítés
• Idősgondozás támogatása

Lakáscélú jelzáloghitel törlesztésének támogatása

Az első házasok kedvezménye egy személyi jövedelemadó kedvezmény. Friss házasok vehetik igénybe, vagy olyan párok, akik újonnan létesítenek bejegyzett élettársi kapcsolatot.

A kedvezmény feltétele, hogy a párnak legalább az egyik tagjának ez legyen az első házassága, illetve bejegyzett élettársi kapcsolata, illetve, hogy fizessetek szja-t.

A kedvezményre a házasságkötést követő hónaptól kezdve 2 évig vagytok jogosultak, de nem automatikusan kapjátok, hanem nektek kell igényelni.

A béretekből 33 335 forint után nem kell szja-t fizetnetek, így havonta nettó 5 000 forinttal több jövedelmetek marad. Ez a teljes 2 évre 120 000 forint kedvezményt jelent.

Ha házasságkötéskor az életkorod alapján nem fizetsz szja-t, és nem tudod igénybe venni a kedvezményt, akkor sem csúszol le róla. Igényelheted utólag akkor, amikor elérted a 25, vagy fiatal anyaként a 30 éves korodat.

Négy vagy több gyermekes anyák adóalap-mentessége

A kedvezményre jogosult édesanyának nem kell személyi jövedelemadót fizetnie a jogosultságának időszakában a törvényben meghatározott jövedelmei után. Például: munkabér, táppénz, egyéni vállalkozói kivét, vagy átalányban megállapított jövedelme, őstermelői jövedelem, megbízásból, felhasználási szerződésből származó jövedelem.

25 év alattiak adóalap mentessége (2022. január 1-től)

2022. január 1 óta a 25. életévét be nem töltött fiatal csökkentheti az összevont adóalapját a 25 év alatti fiatalok kedvezményével. A jogosult fiatalnak nem kell személyi jövedelemadót fizetnie a kedvezmény havi összegéig a jogosultságának időszakában, a törvényben meghatározott, összevont adóalapba tartozó jövedelmei után.

30 év alatti anyák adóalap mentessége (2023. január 1-től)

A 30 év alatti anyák szja kedvezményét 2023. január 1-től lehet igénybe venni. Fontos információ, hogy ez egy átmeneti kedvezmény, mivel a kedvezmény igénybevételére a veszélyhelyzet fennállása alatt van lehetőség. A kedvezmény átmeneti jellege miatt nem az Szja törvény, hanem a 424/2022. Kormányrendelet szabályozza a kedvezmény igénybevételének feltételeit. A Kormányrendelet rendelkezése alapján a 30 év alatti anyák szja kedvezményének igénybevétele beépül a többi adóalap kedvezmény rendszerébe.

A 30 év alatti anyák kedvezménye annak a 25. életévét betöltött anyának jár, aki

• 2023-ban magzat után családi kedvezményre jogosult
• 2023-ban születik gyermeke
• 2023-ban fogad örökbe gyermeket

Személyi adóalap-kedvezmény (súlyos fogyatékosságot jelentő tartós betegség esetén)

A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (a továbbiakban: Szja tv.) 29/E. §-a szabályozza a személyi kedvezmény igénybevételét a súlyosan fogyatékos személyek számára, amellyel lehetőségük van az adóalapot, ezáltal a befizetendő adót is csökkenteni. Az Szja tv. szerint az összevont adóalapot csökkenti a súlyosan fogyatékos magánszemélynél – az erről szóló igazolás, határozat alapján – a fogyatékos állapot kezdő napjának hónapjától ezen állapot fennállása idején, jogosultsági hónaponként a minimálbér egyharmadának megfelelő összeg száz forintra kerekítve. Ez adóban kifejezve a 2023. évben 11.595 Ft-ot jelent havonta (évente 139.140 Ft).

Családi adó- és járulékkedvezmény

A családi adókedvezmény az eltartott gyermekek számától függő, az összevont adóalapot csökkentő összeg azok számára, akik gyermekük révén családi pótlékra jogosultak (vagy családi pótlékra jogosult szülővel együtt élő élettársak, nevelőszülők). A családi adókedvezményt már a várandósság 91. napjától a kismama és a vele közös háztartásban élő házastársa is igényelheti (az élettárs nem).

A családi adókedvezmény a gyermekek számától függően csökkenti a családok jövedelmének az adóalapját. A családi pótlékhoz hasonlóan a tankötelezett kor végéig jár, de ha a gyermek ezt követően közoktatás keretében tanul, akkor 20 éves koráig kapható a kedvezmény.

Három vagy több gyermeknél emelt összegben jár a családi adó- és járulékkedvezmény: gyermekenként 33 000 forint havonta.

Tartós beteg családtag után járó családi kedvezmény (2023. január 1-től)

2023-tól a tartósan beteg, vagy súlyosan fogyatékos személynek minősülő kedvezményezett eltartott után a családi kedvezmény havonta 66 670 forinttal magasabb összegben vehető igénybe, így az említett gyermekek után az eddigi kedvezmény összege adóba átszámítva 10 ezer forinttal emelkedik, a tartósan beteg, illetve súlyosan fogyatékos gyermeket nevelő családokat megillető családi kedvezményről szóló 597/2022. kormányrendelet értelmében.

Mi az a CSOK és miért szeretik ennyien?

A CSOK, a Családok Otthonteremtési Kedvezménye egy olyan, akár 10 millió forintos vissza nem térítendő állami támogatás, amelyet lakás vásárlásához, építéséhez, vagy bővítéséhez tudsz felhasználni. A támogatás mértéke a vállalt vagy meglévő gyermekek számától függ.

És hogy mitől lesz még vonzóbb ez a támogatás?

A CSOK mellé akár 15 millió forint kedvezményes, fix kamatozású lakáshitelt is igényelhetsz. Ez a CSOK hitel.

A legjobb, hogy ehhez bárhol építhetsz vagy vehetsz lakást.

A CSOK esetében nincs a településekre vonatkozó megkötés, a támogatás feltételeinek bármelyik városban vagy faluban lévő ingatlanok megfelelhetnek. A lakás értéke sincs maximálva.

Van a CSOK-nak egy speciális formája is, ez a falusi CSOK. Itt nem ilyen szabad a helyszínválasztás, mert a falusi CSOK-ot csak a jogszabályban meghatározott településeken vagy külterületen lévő lakások vásárlására és bővítésére tudod felhasználni. Ez közel 2700 preferált kistelepülést jelent. Ha már van egy gyermek a családban, vagy a szülők egy gyermeket vállalnak, 600 000 forint, két gyermek esetén 2 600 000 forint, három vagy több gyermek esetén pedig 10 millió forint vissza nem térítendő támogatást kaphatnak a jogosultak.

A babaváró hitel az állam által kedvezményekkel támogatott kölcsön, melyet az arra jogosult fiatal házaspárok vehetnek igénybe, ha gyermeket vállalnak. A legfeljebb 10 millió forintos, szabadon felhasználható hitelt az igénylés után kamatmentesen lehet törleszteni. A babaváró futamideje legfeljebb 20 év, a törlesztőrészlet pedig nem haladhatja meg az 50 ezer forintot. A második gyermek megszületésekor a fennálló tartozás 30 százalékát, a harmadik után pedig a teljes összegét elengedik támogatásként.

A támogatást az igénylő család a lakáscélú jelzáloghitel-szerződéséből eredő tőketartozása csökkentésére használhatja fel. Csak a gyermek megelőzően felvett hitelre jár a támogatás. Harmadik gyermek vállalásakor a családok 4 millió forinttal csökkenthetik jelzáloghitel-tartozásukat. A negyedik és minden további gyermek megszületése után további 1-1 millió forint hitelelengedés jár.

A diákhitel-elengedés azokat az anyákat szeretné támogatni, akik felsőoktatásban tanulnak vagy tanultak, és közben gyermeket vállalnak. Az állam célja elősegíteni, hogy a fiatalok előre tudják hozni a gyermekvállalás idejét, mivel a párok gyakran azért nem vállalnak gyereket akkor amikor szeretnének, mert még nincs meg az ehhez szükséges anyagi függetlenségük.

A diákhitel-tartozás csökkentése vagy elengedése, illetve a fizetés felfüggesztése tehát olyan támogatás, amelyeket akkor tudsz igénybe venni, ha gyermeked születik. A támogatás elsősorban az anyákat célozza, de bizonyos esetekben az apák is igénybe vehetik.